Objetivo: Verificar que todos los asientos del periodo esten cuadrados y detectar errores antes de generar los estados financieros.
Descripción
El balance de prueba muestra el saldo debito y credito acumulado de cada cuenta contable en un rango de fechas. Es la herramienta de verificacion previa al cierre: si la suma total de debitos no iguala la suma de creditos hay asientos descuadrados que deben corregirse.
Funcionalidades
- Filtro por rango de fechas o por periodo contable
- Columnas: cuenta, saldo inicial, movimientos del periodo, saldo final
- Indicador de cuadre total (suma debitos vs suma creditos)
- Detalle de movimientos al hacer clic en una cuenta
- Exportar a Excel y PDF
- Comparativo con periodo anterior
Requisitos
- Tener asientos contabilizados en el periodo seleccionado
Procedimientos
- Ve a Contabilidad → Balances (/accounting/balances?tab=prueba)
- Selecciona el tab "Balance de Prueba"
- Define el rango de fechas o el periodo contable
- Haz clic en "Generar"
- Revisa el indicador de cuadre en la parte inferior: debe mostrar "Cuadrado"
- Para ver el detalle de una cuenta: haz clic en su nombre
- Para exportar: usa el boton "Exportar Excel" o "Exportar PDF"
Buenas prácticas
- Genera el balance de prueba al finalizar cada semana durante el periodo
- Si hay diferencias de cuadre: revisa los asientos del ultimo dia registrado
- Guarda el PDF del balance de prueba como respaldo antes del cierre
- Compara con el periodo anterior para identificar variaciones inusuales
Errores comunes
- El balance no cuadra: hay asientos manuales descuadrados o importaciones fallidas
- Una cuenta tiene saldo negativo inusual: puede haber un debito/credito invertido
- El balance esta vacio: no hay asientos en el rango de fechas seleccionado
Solución de problemas
- Para encontrar el asiento descuadrado: filtra por el ultimo dia del periodo y revisa asiento por asiento
- Para un saldo negativo inusual: abre el detalle de la cuenta y revisa las partidas individualmente