Cierre de Periodo Contable
Objetivo: Cerrar el periodo contable mensual o anual para proteger los asientos aprobados e iniciar el siguiente periodo con saldos correctos.
Descripción
El cierre de periodo protege los asientos ya revisados y aprobados de modificaciones accidentales. Al cerrar un mes se generan automaticamente los asientos de traslado de utilidades al patrimonio. El cierre anual incluye ademas el traslado del resultado del ejercicio a utilidades retenidas.
Funcionalidades
- Cierre de periodo mensual y anual
- Validacion previa: verifica que no haya asientos descuadrados ni pendientes
- Asiento automatico de cierre de cuentas de resultado
- Apertura del siguiente periodo con saldos trasladados
- Reapertura de un periodo cerrado (con permisos de administrador)
- Historial de periodos cerrados
Requisitos
- El balance de prueba del periodo a cerrar debe estar cuadrado
- No debe haber asientos en estado borrador en el periodo
Procedimientos
- Ve a Contabilidad → Cierre de Periodo (/accounting/cierre)
- Selecciona el periodo a cerrar (mes y ano)
- El sistema ejecuta la validacion previa: si hay errores los muestra en pantalla
- Corrige todos los errores indicados antes de continuar
- Cuando la validacion sea exitosa: haz clic en "Cerrar Periodo"
- Revisa el asiento de cierre propuesto (traslado de ingresos y gastos a la cuenta de resultados)
- Confirma el cierre — a partir de este momento el periodo queda protegido
- Para el cierre anual: repite el proceso en diciembre e incluye el traslado de utilidades
Buenas prácticas
- Cierra cada mes los primeros 5 dias del mes siguiente, no antes
- Antes de cerrar: genera el balance de prueba y los estados financieros para revision
- Guarda el PDF del estado de resultados del periodo como respaldo antes de cerrar
- Si necesitas hacer un ajuste despues del cierre: usa la funcion de reapertura que queda en el historial de auditoria
Errores comunes
- "Hay asientos descuadrados": uno o mas asientos del periodo tienen diferencia entre debito y credito
- "Hay asientos en borrador": existen asientos no contabilizados que deben resolverse
- No puedo reabrir un periodo: no tienes permisos de administrador o el periodo es del ano fiscal anterior
Solución de problemas
- Para asientos descuadrados: ve a Asientos → filtrar por el periodo y revisar los marcados en rojo
- Para borradores: contabilizalos o eliminalos antes de cerrar
- Para reabrir un periodo: solicita a un usuario con rol administrador que lo reabra desde el historial de periodos